标题: | 沂源县第三实验小学财务管理制度 | ||
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索引号: | 11370323493219886F/2023-5279546 | 文号: | |
发文日期: | 2023-12-13 | 发布机构: | 沂源县教育和体育局 |
沂源县第三实验小学财务管理制度
一、按照国家《会计法》的规定,认真编制执行财务计划预算,认真检查分析预算执行情况,不断总结经验,提高财务业务管理水平。
二、对财务工作,实行收费公示制、财务公开制,收支两条线,并接受执法部门的检查、监督。
三、严格按照国家有关政策规定依法组织收费,各项收费严格按国家规定的收费范围和标准执行,并使用国家规定的合法票据,各项收入全部纳入学校预算,统一管理。
四、严格遵守各项收入制度和标准,遵守各项费用开支范围和开支标准,遵守财经纪律。
五、财务管理人员对票据、存款妥善保管,及时清理结算,不得挂账,现金要及时存入银行,根据需要规范支取。
六、管好国家下拨的经费,根据拨款拟定各项预算,准确地掌握经费运用、周转、变化,做到计划开支,满足教学,达到收支平衡,做好决算。
七、按《会计法》办理一切会计事务,进行会计核算,实行会计监督,按国家会计制度的规定核算、报表,做到手续完备,帐目清楚,内容真实,数字准确,报表及时,并妥善保管好会计凭证、帐簿、报表等会计档案资料,定期归档。
八、财务人员必须帐目有凭有据,报帐时应先由财务按照规定进行核实后,由校长分管校长经手人签字生效结帐。学校的一切收支,教学所需经费必须由校长及分管领导签字批准。所采购的物品必须交保管人员验收入库,保管人员必须记帐,经手人、验收人必须签字,其他任何人的审批,财务人员都有权拒绝办理。收支的审批应符合国家财务制度规定。
九、学校的各项开支要本着“专款专用”的原则办理,不能挪作他用。
十、建立健全严密的财务传递制度,做到手续完备帐物相符,日清月结,使财务工作逐步达到正规化、规范化、科学化。
十一、严格遵守国家法令,法规,做好各项财务工作,充分运用会计资料经济效果,提供真实数据,预测经济形势,当好学校参谋。
十二、会计人员对不真实、不清楚、不合法、不完整、手续不全的原始凭证不予受理,对违反国家财务制度的收入不予办理。
十三、申请购买与报销要严格按一定手续办理:发票必须具备税章、单位印章、购物单位全称、时间、品名、数量、单位、金额大小写一致及制单人签名;报销发票必须由校长、分管领导、经手人签字后才能办理报销。
十四、加强现金管理,坚决执行收支两条线的规定,出纳人员要严格执行现金的使用范围,严格管制现金的库存数额,不得坐支现金,教职工和私人不得私借公款,保证现金安全。学校的一切收支都应纳入学校财务,严禁帐外帐和小金库。
十五、登陆财务软件必须按照各自的权限操作,不得越权。
十六、财务人员要严守上机操作密码,及时备份财务数据,数据的备份盘要贴好标签后妥善保管,不得随便乱放和外借。
十七、财务用计算机非财务人员不得使用,财务人员要经常对计算机进行维护、保养,并使用正版杀毒软件。
十八、对丢失、损坏公物者,根据财产赔偿制度,予以赔偿或罚金,教职工调离时必须办完“款物”交还清单后,会计方可办理工资转移证。
十九、遵守职业道德,廉洁奉公,忠于职守,坚持原则。