沂源县历山街道办事处鲁山路小学财务管理制度

沂源县历山街道办事处鲁山路小学

财务管理制度

一、认真学习贯彻执行《会计法》，遵守国家的各项财经法规、制度和岗位责任制。

二、财务人员必须加强政治学习，努力钻研业务，不断提高自身的业务素质。学校领导要为财务人员的业务提高提供有利条件。

三、财务人员要坚持原则，遵纪守法，忠于职守、廉洁奉公，严格履行财务审批手续。

四、财务人员必须按规定做到日清月结，要及时、准确、完整的、定期的向领导报告财务收支情况。

五、对于不合理的票据和不合法的支出，财务人员有权拒付。

六、学校的固定资产要定期盘点，新购入和调配的要及时入账，报废的要及时上报申请报损，固定资产必须作到账账、账物相符。

七、开展增收节支工作，各项开支要有计划，不得盲目支出、占用、挪用专项资金，收入要入财政专户。

八、会计档案要及时归档，不得丢失、损坏。

九、学校大型办公设备、教学设备等必须通过政府采购。

十、财务人员变动时必须经上级主管部门同意，必须办理交接手续，交接由学校主管人员监交。

出纳工作职责

一、宜传贯彻执行党和国家有关方针、政策、法令和各项行政事业财务规章制度。

二、负责管理本单位现金出纳业务，发放职工工资、福利费、各种规定的津贴等国家规定的对个人的其它支出。

三、按照规定标准，组织和实施各项现金收入，做到收入有账、有据，并出具统一的正式发票。

四、严格遵守现金使用范围，按照规定存取现金，不得随意坐支现金，不准签发空头支票支取现金，不准私立“小金库”，不准 以个人的名义将公款私存。

五、准确、及时登记现金日记账，银行账，日清月结，经常清点库存，做好与银行对收工作，做到账账相符，账款相符。

六、保管好本单位购买的各种有价证券，做到账券相符，坚持勤俭节约的原则，负责本单位办公用品的购买、发放和保管。

七、遵守银行的结账制度和现金管理制度，接受银行、上级单位和其它有关单位以及本单位内审和会计的监督，检查，并如实反映情况。

学校部门预算编制制度

一、部门预算是指学校根据教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划，它是学校财务工作开展的依据。

二、预算编制必须遵循真实性、完整性、科学性的原则。

三、学校编制的预算，必须按时立卷规档，妥善保管，不得丢失和毁损。

四、应当按照教育主管部门规定的时间编制部门预算。

五、学校应当参考上一年度预算执行情况和本年度收支预测进行预算编制。

六、部门预算必须按照量入为出、收支平衡的原则编制。

七、学校必须强化预算编制的管理，要把预算编制工作作为财务管理工作的重要内容抓好落实，精心组织、周密部署，确保义务教育经费有效、合理地使用。