关于2020年度县级预算执行和其他 财政收支审计查出问题整改情况的报告

一、整改工作总体情况

2021年10月20日，县十八届人大常委会第四十一次会议听取审议了《关于2020年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，提出了审议意见。县政府高度重视，专门听取了关于2020年度县级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，研究部署审计发现问题的整改工作。

（一）提高政治站位，加强组织领导。县委、县政府高度重视审计查出问题整改工作，认真贯彻落实中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计查出问题整改长效机制的有关要求，加强对全县审计整改工作的组织领导。县委、县政府主要领导对审计整改工作多次作出批示，召开会议研究审计整改工作，并作出具体安排部署。县人大财经室密切关注预算执行审计，开展整改情况的跟踪监督。县委督查室、县政府督查室对重要事项的整改情况进行督查，对未按期办结或办理结果未达到目标要求的，进行催办，督促问题得到有效整改。

（二）加强督促检查，促进问题整改。审计机关把抓实审计整改作为践行“两个维护”的现实检验，建立健全整改告知、承诺等机制，坚持监督与服务并重，主动跟进，全程跟踪，建立审计整改台账，实行“问题清单”和“整改清单”对接机制，对审计整改情况进行集中和动态管理。开展现场跟踪督查和整改“回头看”，对整改不力的发函督办，对未整改到位的问题及时分类，重点督办。编印《沂源县领导干部履行经济责任主要风险防控清单》发送部门学习利用，自查自纠，扩大审计结果影响面，发挥审计“治已病、防未病”作用。

（三）落实整改责任，合力推进整改。有关部门（单位）主要负责同志切实担起第一责任人的职责，研究部署整改工作，成立整改领导小组、召开专门会议、制定整改方案，逐项分解整改任务，层层压实整改责任。将整改工作与加强管理、完善制度紧密结合，在抓整改的同时，通过规范管理、堵塞漏洞、完善制度等方式，不断提高管理水平，努力实现源头治理。

（四）加强结果运用，提升整改效果。将审计查出问题整改情况作为“扣分事项”，纳入全县部门经济社会发展综合考核、事业单位绩效考核，促进审计整改从“软任务”变成“硬指标”，进一步织牢审计监督“治已病、防未病”的防护网。整改结果纳入领导干部日常监管内容，将领导干部经济责任审计结果及整改情况纳入所在单位领导班子全面从严治党责任检查考核的内容，作为领导班子民主生活会的重要内容，领导干部经济责任审计结果报告和审计查出问题的整改报告归入被审计领导干部本人档案，发挥审计监督成效。

二、审计查出问题的具体整改落实情况

对县十八届人大常委会第四十一次会议上汇报的121个问题，截至2021年12月底，通过整改，有关部门（单位）入库非税收入1.35亿元，上缴收入592.73万元，促进拨付专项资金3.22亿元，统筹盘活存量资金255万元，清理往来款项4.08亿元。

（一）县级预算执行和决算草案审计整改情况

截至2021年12月底，涉及县级预算执行和决算草案审计中财政支持党委政府重大政策落实方面，预算的完整性、真实性、合规性和统筹协调机制的建立实施方面，预算标准化建设和项目库管理方面，落实中央要求各级政府过紧日子方面，盘活存量资金资产方面，全面实施预算绩效管理相关方面，决算草案编制方面等7个方面的14个问题。县财政局通过盘活存量、加快支付等方式消化2.67亿元，已将1.35亿元收入缴入国库，已清理4.06亿元挂账，已将收回的高龄补贴11万元和乡镇扶贫结余资金244万元盘活统筹使用，合理统筹安排预算资金使用进度，开展账表一致性核查工作，提高部门决算编制质量；相关部门已将利息收入5.59万元未上缴国库。

（二）部门（单位）预算执行审计整改情况

涉及县教体局、县财政局、县住建局等8个部门（单位）的预算执行、预算管理2个方面的62个问题。相关部门已规范编制预算，加强对预算支出的管理，合理编报预算，严格按照批复的部门预算执行，已促进拨付资金0.51亿元，已将587.14万元收入上缴国库，已追回违规发放的1.12万元，已将相关固定资产、无形资产34.55万元登记入账，已将应收未收租金4.04万元收取完毕，已清理160.52万元往来款项，加强支出票据审核，做到入账凭证完整规范。

（三）重点国有企业审计整改情况

截至2021年12月底，涉及鲁中高新科技园区开发有限公司和宏鼎资产经营有限公司等2个国有企业的24个问题，鲁中高科已聘请专业咨询机构，对公司主责主业定位进行调研分析、规划制定，通过实施土地占补平衡、增减挂钩、矿山治理等项目实现收入，加强高端人才队伍建设，扩充人才队伍，进一步严肃财经纪律，规范财务管理，拟成立投资管理中心，加强对不良资产业务的管理，避免国有资产流失；宏鼎公司成立支部委员会，完善公司组织架构，成立审计部门，积极承接具有盈利能力的项目，增加公司投资收益，减少经营亏损，严格对外担保业务管理，规避担保风险；已成立专门清偿单位，进行清收工作，已加强对各项支出的监管，避免无预算支出，目前正在对银行账户进行清理，已将6个闲置账户注销。

（四）沂源县基层医疗卫生服务能力建设情况的审计调查整改情况

截至2021年12月底，涉及沂源县基层医疗卫生服务能力建设情况专项审计调查的14个问题，县卫健局已细化完善了《沂源县突发公共卫生事件应急预案》等实施方案，已完善急救站点与村卫生室的联动机制，加大对现有医务人员的培训，提升急救服务能力，已完善工作机制，建立基本公共卫生项目领导小组，强化医共体建设，逐步推动县域内“六统一”相关工作开展，已追回违规发放的生活补助，已制定全县物资储备清单，实行疫情防控物资动态储备调度机制，确保满足防控需求；乡镇卫生院实行独立收支核算，单独编制预算，并将单位收支全部列入预算，保证预算完整性；全县629处村卫生室现均已配备听诊器、血压计等8小件设施，正在按照山东省村卫生室建设指导意见逐步配齐心电图机、洗胃机等36件设备；县财政局已将基本公共卫生服务资金408.32万元足额拨付到位。

（五）沂源县供销合作社系统专项审计整改情况

截至2021年12月底，涉及沂源县供销合作社系统的专项审计调查的7个问题，县供销社已成立领导小组及财务专项工作小组，正对历年账目进行梳理核查，逐项核销清理，已与不动产中心对接，核实股权出资涉及土地面积，将股权出资规范入账，对未记账及记账错误的资金往来进行了账务调整，已将违规使用的账户注销，加强财务管理，严格审核报销明细，确保各项支出附件完整合规，不符合申报条件的4家公司已退回专项资金450万元，剩余190万元将按照还款协议逐步退回。

三、正在整改的问题及下一步措施

从整改情况看，由于体制机制改革、程序履行等原因，尚有部分问题正在整改，需加大措施继续推进。主要存在以下几种情况：

（一）有些属于体制机制性问题，需要结合深化改革逐步解决。如预算执行刚性约束不足问题，基层医疗服务能力建设薄弱、院前急救能力不强等涉及医疗卫生服务体系的问题。

（二）部分事项整改尚需一定时间，整改工作需要持续推进。如部分债权债务长期挂账，未及时清理问题，因时间跨度长，需要区分款项的不同情况，进行全面系统梳理。

（三）受地方财力或单位资金紧张等影响的问题。如应支付未支付资金、项目进展缓慢等问题，短时间内资金难以筹措到位，需要逐步解决。

下一步，重点做好以下工作：一是持续推动问题整改。进一步压实相关部门（单位）整改责任，推动一把手切实担负起“整改第一责任人”职责，做好整改情况“回头看”，对整改不力的典型问题追责问责，确保真整改、改到位。二是加强跟踪检查。持续开展审计整改跟踪检查专项行动和“回头看”，将整改不到位、不彻底的问题及时分类指导，重点督办，实行动态跟踪，确保对账销号，对拒不整改、虚假整改的依法追究法律责任。三是健全长效机制。加强研判分析，重点分析问题产生的历史背景、决策过程等深层次因素，以审计整改促进体制机制完善和管理能力提升，建立健全适应新形势、新要求的体制机制，促进重大政策措施落实。