沂源县审计局专项工作评议意见建议整改方案

   一、重点类意见建议整改方案

 （一）进一步加大村居审计力度。

    整改目标：促进村级财务管理进一步规范，村居干部财经法规观念与依法尽责意识进一步提升；农村干群矛盾及时有效化解。

   整改措施：

    1、加大村居审计指导、培训力度。将村居审计相关内容及时向村干部进行培训、传达，提高村干部对村居负责人经济责任审计的认识。同时多渠道强化对镇办财务、工程管理、内部审计人员的业务指导、支持，发挥好镇办自身的监督作用；

    2、创新审计方式，增强监督实效。在审计计划安排上，充分调查了解，并与各镇办及时沟通，将重点村、难点村、关注度高的村列入年度审计计划；在审计方式上，采取村居负责人经济责任审计与专项审计调查相结合的方式，加大对截留挪用专项资金特别是扶贫资金等财政专项资金的查处力度和处理力度；在审计重点上，加大村居负责人经济责任审计力度，着重反映侵害群众利益的不正之风和腐败问题；

    3、重视村居审计结果运用。加大审计要情、审计专报的报送力度，围绕审计督查发现的问题，找准农村基层组织建设薄弱环节，着重帮助各相关村堵塞漏洞，提高管理水平。

    整改责任人：刘西明

（二）加强审计机关对单位内部审计工作的业务指导和监督。

    整改目标：到2021年底协助依法属于审计机关审计监督对象的单位建立内部审计机构，健全相关内审制度，发挥内审职责。

    整改措施：

    1、通过上门走访、座谈等形式，帮助各单位建立内审机构、内审制度，以及开展内审工作；

    2、加强队伍建设、突出人才培养，实现优秀案例、审计成果的共享；

    3、积极组织内审人员参加省、市组织的内审培训、交流会。

    整改责任人：陈先利

（三）抓好自然资源资产离任审计工作的探索实践。

    整改目标：到2021年底，列入经济责任审计的领导干部，符合自然资源资产离任审计条件的，抓好审计工作，总结出审计经验，进行全面推广，提高沂源审计的影响力。

    整改措施：

    1、积极与县委组织部对接，确保县委组织部在确认经济责任审计对象时，一并确认自然资源资产离任审计对象，经规定程序授权、列入审计计划后，审计机关进行审计。

整改责任人：武善锋

    2、抓好自然资源资产项目的审计，认真制定审计实施方案，严格按照程序开展审计，客观准确反映被审计领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任中存在的问题，进行科学评价，提出切实可行的建议，提高被审计领导干部的生态责任意识，助力绿色沂源发展。

   3、结合具体审计项目，边审计边总结，总结出一套切实可行的办法，并及时与上级审计机关搞好对接，通过各类渠道，加强对外宣传，抓好推介工作，提升沂源知名度。

整改责任人：姜克明

    二、一般类意见建议整改方案

（一）对基层群众服务力度不够，对于新常态下审计人员的业务能力与新要求相比还有差距，提升我县审计人员的综合素质，需要加强学习，在思想上重视、在行动上落实。

    整改措施：

    1、切实践行群众路线，强化服务意识，多下基层，坚持做到带着问题深入实际、深入群众、深入基层，切实把问题了解好、解决好，始终把基层满意作为工作标准；

    2、强化本领恐慌意识，在思想上充分认识到自身的差距，把学习当做一种政治责任，把学习作为提高本领、推动工作的永恒动力；

    3、把加强学习切实落实到行动上，针对当前审计新要求、新方法、新理念，积极加强教育培训，优化知识结构，增强岗位任职能力。

    整改效果：加大审计对基层群众的服务力度，使审计人员充分认识到自身的不足和差距，自觉的加强学习，提升素质。

    整改责任人：武善锋

（二）加强对重点项目建设的审计过程全覆盖，促进廉政建设保障经济社会持续健康发展。

    整改措施：

    1、要进一步宣传审计全覆盖的政策和法规，使社会各界了解审计全覆盖的范围、内容和要求，从思想和行动上认识审计、支持审计，与审计机关同频共振，努力营造审计全覆盖的浓厚氛围。

    2、针对公共投资审计开展专题培训学习，学习先进地市在投资审计全覆盖方面的工作特色和先进经验。

    3、根据审计署、省审计厅相关规定和要求，量力而行，尽力而为，尽快实现由结算审计为主向重点项目全过程审计监督的全覆盖，同时积极推进公共投资绩效审计，加大对公共投资项目经济效益和社会效益的关注力度。

整改效果：加强对我县重点建设项目过程的全覆盖审计监督力度，及时发现项目建设过程中出现的问题，促进重点项目建设更加规范有效，保障经济社会持续健康发展。

    整改责任人：刘西明

（三）充分发挥审计监督与服务的职能作用，提高全县财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济社会持续健康发展。

    整改措施：

    1、抓紧抓好重点工作，着力促进贯彻政策法规、着力促进防范经济风险、着力规范权力运行、着力维护人民利益；

    2、坚持统筹兼顾，全面审计与重点审计相结合、真实合法性审计与效益审计相结合、揭露问题与促进整改相结合；

    3、加强自身建设，筑牢执审为民思想根基、改进审计工作方式方法、提升审计队伍整体素质。

整改效果：通过审计促进各单位增强法制意识、问题意识、全局意识，充分发挥审计监督与服务的职能作用，促进财政资金使用高效，促进经济发展方式转变，维护经济和社会安稳，建立廉洁政府、法治政府，真正实现寓服务与监督之中。

    整改责任人：陈先利

（四）进一步加大与被审计单位的工作衔接，为政策落实及资金管理发挥护航作用。对群众提出的问题要做到积极回应，虚心接受群众的意见和建议。

    整改措施：

    1、做好审前调查工作，充分了解被审计单位的相关情况，编制切实可行的审计实施方案；

    2、勤学善思，既要坚持原则，秉公执法，又要加强业务技能学习，增强本领，充分发挥审计的“免疫系统”功能；

    3、提高审计人员沟通能力，尊重、信任、理解群众，避免过多使用专业术语，提高思想力。

整改效果：通过整改呈现审计新风貌，让被审计单位感受到审计人员以礼待人、以诚对人，同时让群众真心感受到审计人员态度随和、诚恳，帮助群众切实解决难题。

    整改责任人：陈先利

（五）扎实开展财政审计，促进深化财政、体制改革，紧扣重点领域风险防控开展审计，有效防控区域性、系统性风险。

    整改措施：

    1、强化财政审计，将县财政局组织预算执行审计列为全局的重点工作，精心组织；

    2、强化现代预算管理制度改革审计，关注现代预算改革落实情况，推动建立完善现代预算管理制度；

    3、强化债务审计，开展规范政府举债融资行为防控政府性债务风险专项审计，防控政府性债务风险。

整改效果：通过审计，反映财政预算执行中存在的问题，分析问题产生的原因，向被审计单位提出针对性建议，推动完善相关内控制度，建立健全政府性债务风险防控体系及风险应急处置工作机制，明确违法违规责任范围和责任追究程序。

    整改责任人：陈先利

 （六）提高审计人员的综合素质，加强学习紧跟时代步伐。

    整改措施：

    1、以党建工作为总抓手，深入学习党的十九大精神及习近平新时代中国特色社会主义思想，继续推进“两学一做”学习提高，确保政治上紧跟时代步伐；

    2、近期加紧建立县审计局“审计文化书屋”，配备丰富多样的文化书籍，给职工提供良好的学习条件，营造良好的学习氛围；

    3、组织全体职工认真参加上级机关开展的“审计大讲堂”、“年度集中整训”等学习活动，下半年计划组织全体职工到高校进行集中培训，提升综合素质。

    整改效果：通过以上措施，给职工创造学习条件和足够多的学习机会，在全局建立起浓厚的学习氛围，督促干部职工加强日常学习，提升综合素质。

    整改责任人：刘西明

（七）健全审计的常态化机制，督促纠正和处理审计发现的问题。

    整改措施：

    1、整改工作实行清单制。以审计项目为单位，对审计报告所列摆的问题，逐一建立整改台账，形成问题清单，实行整改销号制；

    2、建立健全审计整改报告机制。对审计发现问题的整改情况，被审计单位要在规定时限内提供落实审计整改的证明材料，并书面向审计部门报告。审计机关向县委、县政府和县人大报告审计整改落实情况，涉及审计整改的重要事项，以审计工作专报等形式专题报告；

    3、建立审计整改回访工作机制。要建立审计整改情况回访和检查核实制度，根据审计整改的情况和结果，对整改不到位的被审计单位进行定期回访，检查并督促其整改。

    整改效果：建立审计整改长效机制，增强审计整改的严肃性和有效性，提高审计整改的质量和效果。

    整改责任人：姜克明

 （八）加大对教育、医疗、养老、保障性安居工程、重点工程等民生资金和项目建设的审计力度。

    整改措施：

    1、加强对教育经费保障、教育工程项目、农村中小学校舍维修改造等教育资金的审计，检查教育惠民政策是否落实、教育投入是否达到预期效果、支出结构是否合理、有无乱收费现象；

    2、加强医疗卫生资金审计，加强对基本公共卫生、医疗专项资金等的审计，检查药品加价问题、医疗卫生投入是否满足卫生事业发展需要，规范医疗收费、药品管理；

    3、加强对农村基础设施建设、公共文化体育设施建设、公共交通建设、饮水安全、老旧小区改造、环境整治等民生项目的审计，对重大民生项目实施跟踪审计，重点关注项目规划编制、招投标、合同签订、监理、进度、质量等重点环节，查处违规改变和挪用项目资金、虚报冒领、损失浪费等侵害群众利益的问题。

    整改效果：今年通过加强对教育资金的审计力度，促进惠民政策落实到位；通过加强对医疗卫生资金的审计力度，促进医疗卫生投入满足卫生事业发展需要，规范医疗收费、药品管理，推动健全公共卫生制度；通过加强对民生项目资金的审计力度，保障民生项目顺利实施、规范运作，提高财政资金使用效益，促进改善居民生活条件。

    整改责任人：陈先利