2020年沂源县审计工作要点

    2020年，全县审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神以及习近平总书记关于审计工作的重要指示，按照省审计厅、市审计局工作要求，紧紧围绕县委县政府工作中心和县委审计委员会工作安排，坚持问题导向、目标导向、结果导向，进一步提升目标定位、工作标准、工作效率、工作品质，优化审计资源配置，依法履行审计监督职责，努力争先进位、奋力走向前列，更好地服务于沂源经济社会高质量发展。

     一、加大审计力度，依法履行审计监督职责

    （一）扎实开展重大政策措施落实情况跟踪审计，推动经济高质量发展

    根据审计署、省审计厅和市审计局工作要求，今年将继续加大对国家和省市县重大政策措施落实情况跟踪审计力度。要针对当前疫情，按照上级统一部署，开展疫情防控财政资金和捐赠款物专项审计监督，确保疫情防控资金规范使用、发挥效益。要开展脱贫攻坚、“一次办好”等政策措施贯彻落实跟踪审计，加强对国家重大政策落实的具体部署、执行进度、实际效果的监督，督促相关单位对落实政策措施中存在的问题进行整改，确保政令畅通、政策措施高效推进。

    （二）扎实开展预算执行和决算草案审计，实现一级预算单位审计全覆盖

    进一步拓展审计工作广度深度，实行“全面审计”与“重点事项核查”相结合，采取“财政审计+部门审计+重大项目延伸审计+企业审计+政策审计+大数据审计”的方式，开展2019年度预算执行审计。以县财政部门为基础，重点对预决算编制、预算分配、存量资金和资产统筹盘活、预算绩效管理、财政运行风险、财政改革推进等情况进行审计。选择掌握资金分配权、行政审批权的6个重点部门进行全面审计，重点审计预算管理、中央八项规定精神贯彻落实、资产管理、政府采购、预算资金绩效、财政存量资金管理使用、部门决算草案编制等情况。运用大数据审计方式对其他一级预算部门进行分析，实现有重点、有层次、有成效的一级预算部门全覆盖。

    （三）扎实开展领导干部经济责任和自然资源资产离任审计，促进权力规范运行和干部担当作为

    1.积极推进经责审计转型。严格按照两办新《规定》的要求开展审计,全力抓好年度35个单位、37名领导干部经济责任审计工作，任中审计比例达到70%以上。加强审计手段和方法的创新，向关注效益性、关注政策执行和重大经济决策、重视分析共性问题、促进解决问题转变，围绕与被审计领导干部履行职责相关的重大经济事项开展审计，遵循“三个区分开来”，科学评价，准确界定责任，督促被审计干部及其所在单位整改纠正问题，完善制度机制。

    2.继续抓好自然资源审计。结合经济责任审计，对镇办、部门选择4名领导干部开展履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计，积极开展研究型审计，打造沂源审计特色名片，促进生态沂源建设。

    （四）扎实开展政府公共投资审计，实现向全面绩效审计转型

    坚持突出重点、量力而行、尽力而为、关注绩效，实现从数量规范向质量效益转变、从单一工程造价向全面投资审计转变、从传统投资审计向现代投资审计转变“三个转变”。对各镇办、各部门投资项目开展情况进行调查摸底，确定5个重点投资项目，开展效益审计。抓好对第一轮、第二轮已安排23个项目管理工作，确保顺利实施。根据上级审计机关统一安排，开展公共资源交易中心等专项审计调查，加强项目资金、现场管理、绩效等方面的监督，提高资金绩效，更好的发挥投资审计作用，做好公共资金的守护者。

    （五）扎实开展村居审计，推动村居基层有效治理

    聚焦提高基层治理能力和实施乡村振兴战略，以涉农资金管理使用情况和项目建设运营绩效情况为两条主线，选择30个村（居）对接受、运用财政资金的真实、合法、效益情况，以及有关村干部履行经济责任情况进行审计，加强对城区村居的审计，加大对违法违纪问题的查处力度，着重反映乡村振兴政策落实过程中侵害群众利益的不正之风和腐败问题，促进惠农政策落到实处，助力乡村振兴和村（居）建设。

    （六）扎实开展企业审计，促进国有资产保值增值

    全面落实中央关于深化国有企业和国有资本审计监督的要求，选取2家国有企业进行审计,及时发现和揭示国有资产管理中存在的问题，强化审计结果的运用，倒逼国有资产管理部门加强国有资产管理，强化规范管理意识，健全完善管理制度，推动审计发现的问题整改到位、问责到位，促进国有资产保值增值，有效防止国有资产流失。

    （七）扎实开展内部审计指导，不断提升工作成效

    1.加强沟通联系。抓好沂源内审交流群建设，定期发送内审动态、相关业务知识，做好各企业、各单位内审人员的牵线搭桥，促进内审人员的相互学习，取长补短。

    2.加强教育培训。根据省市内审机构安排，积极组织、协调我县内审会员单位参加上级组织的各类培训班、交流会、论文评选、课题研究、内审督查调研等活动。

    3.加强业务指导。对各镇办内审机构强化工程、财务等方面的业务指导，推动更好的开展工作。对暂时没有条件配备专职内审人员的、有意向设立内审机构的单位，指导帮助单位设立内审机构、建设内审制度、有目标性地培养内审人员。

    （八）扎实推进审计“两统筹”，优化审计管理模式

    1.科学制定审计计划。通盘考虑围绕上级审计机关安排的任务、县委县政府中心工作、法定职责履行、领导干部管理监督等需要，以政策跟踪审计、预算执行审计和经济责任审计为主线，积极谋划融合式、嵌入式、“1＋N”审计项目的方式，实现审干部、审单位、审资金、审项目的有机融合。

    2.充分整合审计资源。强化全局上下一盘棋意识，打破科室界限，按照专业特长和工作特点混编入组、统一管理，明确各牵头审计组的职责，统筹负责该项审计工作，整合本组的审计资源，形成工作合力，确保顺利完成审计。各综合科室人员一并参与审计组工作，在完成科室主责主业的同时，加强业务锻炼，推动全局业务工作开展。

    3.实现项目分类推进。将年度审计项目按照性质、资金、业务量大小分为“ABC”三类，对同类项目实行统一组织、集中安排、同步实施。

    （九）扎实推进大数据审计，提高审计效率

    1.建立健全相关制度。深入研究大数据审计的各项制度措施，建立人员、数据采集、数据分析、成果使用等各方面的长效机制，为开展大数据审计工作提供强有力制度支撑。

    2. 强化大数据队伍建设。调整充实大数据审计人员，扩充信息化审计队伍。培养既懂大数据分析又精通审计业务的复合型人才，为开展大数据审计打下坚实人才基础。

    3. 建设大数据审计平台。依托市审计局数据平台，抓好系统建设、优化。积极到先进地区审计机关、知名软件公司调研，围绕预算执行全覆盖、经济责任、自然资源资产等审计项目，开展前沿研究，确定审计事项，编写审计模型。抓好大数据分析应用。加强数据采集和整理，围绕需求搞分析、立足日常找疑点、着眼实践提建议，提升审计能力和效率。

    4.探索无人机现场应用。开展无人机使用培训。进行无人机操作、维护理论知识和现场操作培训，确保操作人员具备使用能力。加强设备管理。制定出台无人机管理使用规定，确定专人管理设备，做到无人机规范管理使用。探索无人机在公共投资、自然资源资产离任等审计中的应用，创新工作思路，探索使用方法，建立审计模型，提升审计效率。

    （十）扎实推进审计整改，提高审计执行力和公信力

    1.持续推动整改。各审计组负责2019年度审计项目查出问题的整改工作，及时调度相关部门单位的整改进度，对尚未整改到位的问题开展跟踪督查，2月底前完成整改工作，领导干部整改报告及时报送县委组织部。

    2.抓好整改检查。5月份，组织开展一次审计查出问题整改情况检查，重点对问题整改是否到位、是否按照处理处罚进行整改、证明材料是否充分等内容进行全面检查，检查结果纳入年度考核，进一步提升各审计组对整改工作的重视，提升审计查出问题整改质量。

    3.构建长效机制。在抓好整改工作的同时，注重举一反三，认真研究审计查出的典型性、普遍性、倾向性问题，向县委县政府、有关主管部门提出切实可行的审计建议，推动相关部门单位创新体制机制，完善有关制度和风险防范措施，规范管理，堵塞漏洞，遏制同类问题再次发生。

    二、强化审计管控，不断提升审计绩效

    （一）从严控制审计质量

    1.坚持依法审计。坚持在党的集中统一领导下，在法治轨道上推进审计工作，依据党的路线方针政策和党中央决策部署，依据国家法律法规和相关制度规定，依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，既不能缺位，也不能越位。严格按照法定程序实施审计，获取审计证据，规范银行账户查询行为，杜绝以“简易程序”代替法定程序、超出审计实施方案规定的范围随意开展延伸调查等行为。要按照县司法局要求，做好法治政府建设、“谁执法谁普法”、行政执法“三项制度”等相关工作，切实做到依法审计。

    2.严格复核审理。加强审计业务文书质量控制，严格落实各环节的复核、审核责任，强化审计业务会议会前、会后的质量把控。会前，各分管领导要在召开业务会之前召开专题会议，研究复核审计报告质量（包括问题描述、定性、处理处罚依据，是否应该下达审计决定和出具移送处理书等内容），切实把好政策关、法规关、文字关，提高审计报告、信息、公告等各类业务文书的质量。会后，各审计组长要严格抓好业务会议提出问题的整改落实。成立整改督导组，对整改情况进行督查，督查结果列入考核。通过严格质量管理，确保审计标准规范统一、审计结论客观公正、审计处理合法合规。

    3.开展质量检查。各科室要在3月底前对2019年度档案重新进行梳理。法规科要按照省厅、市局要求做好审计质量检查工作，4月份开展一次审计质量大检查活动，通过自查自纠、交叉互查、集中审核的方式，对所有业务档案进行全面检查，提升审计业务的规范性。

    （二）科学把控审计进度

    1.严格流程管理。各审计组要根据工作分工，明确项目进度和时间节点，制定详细的计划表，抓好审计实施方案编制、审计取证、征求意见、审计业务会议、审计移送、审计整改等方面的控制。计划一经制定，必须严格执行，各审计组必须按照制定的计划时间节点完成审计任务。确需调整的，必须经分管领导审批同意。在提高审计效率的同时，注重减轻被审计单位负担，在正式进点后原则上一般项目应在30日内、重大项目应在60日内完成现场实施。审计现场结束后，审计组要及时撤离审计现场。

    2.严格责任落实。各审计组要严格依据审计工作方案编制审计实施方案，细化审计事项和方法步骤，提高审计现场工作的精准度。严格落实审计组成员、主审、组长以及业务科室负责人的现场质量控制责任，提升审计作业的标准化和规范化水平，做到审计实施方案规定内容应审尽审、审深审透。

    3.加强统筹调度。不定期召开项目进展调度会，定期通报项目实施进度，确保审计项目同步进点、同步实施、同步完成，提高项目管理的统一性和时效性。

    （三）抓好优秀审计项目评选

    按照上级审计机关要求，完成2018、2019年度有关审计项目的梳理、筛选，抓好后期整理、规范，按时上报项目参加2020年优秀审计项目评选。抓好优秀审计项目培育，根据2020年审计项目名单，集中打造种子项目，为2021年申报优秀审计项目打好基础。

    三、加强成果挖掘，不断提升审计影响力

    （一）加强审计成果共享

    1.强化审计成果导向。运用审计工作管理平台，通过工作考核办法，对违规违纪金额、领导批示、优秀项目、信息宣传科研等不同成果进行科学赋分，发挥成果导向作用，引导审计干部多出成果、出好成果。

    2.健全成果共享机制。对上级统一组织的审计项目结果，除报送上级审计机关外，一并纳入相关审计项目报告，有效提升审计成果利用率。

    3.加大成果整合力度。多维度挖掘审计成果深层次价值，加强对统一组织项目和同类型项目成果的综合分析，从制度机制层面提出对策建议，促进相关部门单位构建完善地方治理和内部管理长效机制。

    （二）加强审计成果运用

    1.强化成果报送。要围绕县委县政府工作中心，积极开展实施审计报送的“供给侧”改革。每审计一个单位，可单独提报一个报送（主要指审计要情和审计专报）。多个单位存在类似问题的，要汇总报送。全年要对各类问题归纳分析，形成报送。每个审计组本年度至少提报审计要情4篇。

    2.抓好审计移送。要进一步完善与县纪委监委、县委巡察办等部门的协作机制，畅通移送处理渠道，不断提升审计移送事项的质量和成案率。每个审计组本年度至少出具移送处理书4份。

    （三）加强信息宣传科研工作

    1.创新宣传方式方法。统筹安排审计信息宣传与审计项目实施工作。按照新时代宣传工作相关要求，强化宣传责任制，审计组每开展1个审计项目至少发表信息或宣传稿件1篇。   

    2.建立信息宣传团队。各科室确定一名人员参与信息宣传工作，定期组织开展培训交流，及时将审计过程的相关素材进行总结汇总上报，提升全员写作能力。

    3.大力开展研究型审计。各科室、各审计组要带着思路、带着问题边审计、边研究，预算执行审计、经济责任审计、政府投资审计、村居审计、计算机审计、党建牵头科室要至少撰写科研论文1篇。与上级有关部门及时对接，力争2020年发表数量有新突破，讲好审计故事，传播审计声音，不断提升沂源审计影响力。

    （四）抓好全面深化改革工作

    积极研究审计工作面临的新工作、新情况、新问题，按照县委深化改革工作的有关要求，及时抓好落实，认真进行研究，抓好组织、调度、协调，按时完成深化改革任务，力争在全县深化改革工作中处于上游，指导全局审计工作的创新开展。

    四、抓好协调配合，完成县委县政府和上级审计机关安排的其他工作任务

    （一）履行好县委审计委员会办公室工作职责。根据上级相关要求，积极协调相关部门，组织筹备召开县委审计委员会第二次会议。根据会议安排及时抓好相关事项的贯彻落实、调度、督查，确保县委审计委员会相关决策落实到位。同时，及时将上级审计委员会有关要求向县委审计委员会汇报。

    （二）抓好扶贫、包村工作。继续派驻第一书记、扶贫工作队、乡村振兴、企业振兴服务队人员，抓好对西里镇乡村振兴、南麻镇企业振兴、石桥镇马庄、西里镇公家场等村的扶贫包村工作。继续抓好机关干部的结对帮扶工作。按照县委的要求，通过切实可行的措施，推动脱贫攻坚工作取得实质性进展。

    （三）认真完成各项临时性工作。对县委县政府和上级审计机关临时安排的各项任务，及时对接相关工作要求，组织人员配合完成，并将有关情况及时总结上报。

    五、坚持党建统领，不断提升审计干部队伍素质

    （一）巩固深化“不忘初心、牢记使命”主题教育成果

把不忘初心、牢记使命作为加强党的建设的永恒课题和党员干部的终身课题，推动形成不忘初心、牢记使命长效机制，持续推动学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想往深里走、往心里走、往实里走。结合专题民主生活会、组织生活会检视剖析的问题和相互批评意见，带头抓好问题整改落实，探索建立不忘初心、牢记使命的长效整改机制和工作机制，确保全局党建工作始终走在前列，持续推进党建工作理论创新、实践创新、制度创新，使审计工作更好地创新发展、维护人民利益、体现人民愿望。

    （二）全面提升党建工作水平

    1.落实从严治党责任。坚持把党建工作摆在首要位置，树牢“抓好党建就是最大的政绩”的理念，严格落实全面从严治党主体责任，推动全面从严治党向每名党员延伸，确保全体党员干部职工牢固树立“四个意识”、坚定“四个自信”、自觉做到“两个维护”，以实际行动落实好“审计机关首先是政治机关”的工作定位。3月底前，研究制定年度党建工作计划，调整党建工作领导小组，制定全面从严治党任务清单。

    2.加强政治理论学习。以党的十九届四中全会精神、习近平总书记关于审计工作的重要指示精神和县委第十五届八次全体会议精神为重点，充分发挥局党组理论学习中心组带头引领作用，带动全局党员干部职工深入学习。3月底前，修订完善《党组理论学习中心组学习制度》，制定《年度理论学习计划》。

    3.深化党建创新探索。以“执审为民先锋”党建品牌为载体，提升“互联网+党建”工作水平，促进党员积分制考评管理、党小组“三四五”特色工作法、“党员示范岗”设置、“岗位标兵”评选等各项工作再上新台阶。探索开展党建共驻共建一体化工作模式，丰富“三会一课”、主题党日组织形式，推动党建工作更好的服务中心、服务全局、服务群众。

    4.加强党风廉政建设。将党风廉政建设责任制贯穿于审计业务工作的始终，严格落实主体责任。签订《党风廉政建设目标责任书》，强化反腐倡廉教育。春节后第一时间召开党风廉政建设专题会议，进行党风廉政建设警示教育。落实廉政谈话制度，每半年开展一次党风廉政专题谈话，各科室每半年向分管领导汇报落实党风廉政建设“一岗双责”情况。实行党性教育体检制度，增强全局党员干部的党性意识。严格落实中央八项规定精神、审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，用工作纪律通报制度，加强日常工作的监督监管，持之以恒抓好党风廉政建设。

    5.严格党建制度落实。深入贯彻落实上级机关工作要求，严格执行“三会一课”、主题党日、党员“双报到”制度，规范开展组织生活会、民主评议党员、谈心谈话，严格发展党员线上、线下纪实管理，持续深入推进党建标准化规范化建设，进一步提升“基层党建示范点”建设水平。3月底前，与共建社区共同商讨制定《年度共驻共建工作计划》并签订共驻共建协议。

    （三）深入开展“对标夺标、转型提升年”活动

    根据省审计厅开展模范机关建设、县委县政府开展树标对标夺标活动的要求，制定下发实施意见，深入开展“对标夺标、转型提升年”活动，重点抓好预算执行审计向审计全覆盖、经济责任审计向任中审计、政府投资审计向效益审计、村居审计向民生领域审计四大转型，实现大数据审计、审计质量、信息宣传、成果挖掘、党建工作、干部队伍素质、内部管理八大水平提升。通过对标夺标、转型提升，沂源审计工作实现新突破，干部队伍素质实现新提升，审计职能发挥更充分，在全市各区县审计机关中排名实现保三争一，在全县经济社会发展考核中确保优秀等次。

    （四）丰富载体提升精神文明创建成效

    1.丰富文明创建活动。以争创“省级文明单位”为目标，结合审计工作实际，培育和践行社会主义核心价值观。在2020年春节、元宵、清明、端午、七夕、中秋、重阳等节日期间组织开展“我们的节日”系列主题活动，春节、重阳期间开展慰问老干部和困难群众等慰问活动；“三八”“植树节”“六一”“七一”“八一”“抗战胜利纪念日”“国家公祭日”等节日举行演讲、征文、读书会、志愿服务、教育实践等形式多样的纪念活动；“五一”“五四”“十一”期间开展文艺演出、职工运动会等文体活动。

    2.深化文明家庭创建。深入推动家庭、家教、家风建设，广泛开展“美在我家”和“文明家庭”创建活动，建立文明家庭创建长效机制；继续开展“传家训、立家规、扬家风”，传承好家风好家训，引导干部群众自觉树立良好家风。

    3.开展道德实践活动。抓好道德模范学习宣传，每季度开展一期道德讲堂，结合网信办工作安排，开展网络文明传播活动，传播社会正能量；深化文明旅游、文明出行专项行动，全面提升干部文明素质；开展诚信主题教育实践，广泛开展宣传活动，切实增强人们诚信理念、规则意识和契约精神。

    4.推进志愿服务制度化。用好志愿服务系统，与社区共建、党员“双报到”等活动相结合，广泛开展“植树护绿”“爱心妈妈”“帮扶共建”等形式多样的志愿服务活动。

    （五）强化措施提升审计干部队伍素质

    1.加强教育培训。集中一段时间，组织开展集中学习。充分利用审计书屋、审计大讲堂、灯塔党建在线、学习强国等学习资源和平台，利用外出培训、邀请专家、中层干部上讲台等有效措施，抓好政治业务培训。积极向上级审计机关争取组织人员参加计算机审计中级培训班。年内组织开展1次或2次高校培训班。开展拓展训练1次。开展优秀审计能手、计算机审计能手评选活动，不断提高审计干部的政治素质和业务能力。

    2.强化正向激励。按照新时代干部队伍建设标准，进一步细化完善局内考核办法，科学设定考核项目分值，增强考核的科学性。要强化日常考核结果运用，把日常考核结果作为年终考核的重要依据。充分运用综合量化考核结果，作为评选先进个人、评定优秀等次和干部晋升的重要依据，大力选拔“狮子型”“老黄牛型”干部。抓好职称评聘、科室调整工作，让想干事干成事的干部得到肯定，从而创造出更大的工作业绩。

    3.抓好作风建设。以打造信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍为目标，强化作风建设。实行周例会、月通报、年考核等制度，领导班子成员实行“一线工作法”，每月至少1次到分管业务现场进行督导，确保各项规定落实到位。加大督查力度，对考勤、请销假、参加集体学习、会议和工作完成情况等实行一月一考核一通报，树立正风正气，维护审计干部队伍的良好形象。