沂源县人民路小学财务管理制度

沂源县人民路小学财务管理制度

          为了进一步规范学校财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，根据《教育法》《会计法》《事业单位财务规则》等有关规定，结合我校的实际情况特拟定本制度：

一、预算管理

1.学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出，预算外资金必须按规定全部纳 入‘收支两条线’管理。

2.学校严格执行批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。

二、收入管理

1.学校的一切收费行为做到有章可循、有据可依、所有收入都要开列 合法的收据。

2.学校的一切收入均要入账并及时上交。

三、支出管理：

1.学校根据支出预算.体现勤俭办校的原则：

(1) 支出、学校的经费支出严格执行预算，凡预算中没有安排的购物项目，学校不得安排支出。学校因工作需要，购买教学用品等至少有两人共同前往购买，取得合乎规范的税务发票并签字。其中一人为经办人另一人为证明人，校长签字方可入账。对于一次3千元以上的购物、维修、装备等开支，原则上应由校委会讨论通过。

(2)公务招待：学校公务招待费实行严格控制，凡工作需要招待的 、必须报请校长同意后方可招待，公务招待本着合理节约的原则。学校组织的各类考试、阅卷、文体等活动以及各类培训、召开会议等用餐， 原则上应为工作餐、费用可在培训费和会议费项目中支出。

(3)核验：理财小组由3名教职工组成，所有支出报销前，须经理财小组全体成员对逐笔支出业务认真审查，无异议后完善相关签字手续 ,由校长签字审核审批后方可入账报销。

2.注重原始凭证的合法性，做到内容完整、凭证合法、手续齐全。

四 、资产管理

( 一 )现金管理：

1.学校所有一切现金收入，均须及时交入银行。

2.定期对账、保证账账相符、账物相符。

3.任何人不得挪用现金，不得以借据‘白条’抵库。

(二)财产物资管理：

1.财产物资按上级有关部门的规定，设定固定资产账目，建立专项管理制度。

2.所有资产物资均按采购、验收、领用、保管、登记、维修、处理等制度执行，执行情况每学期由总务主任向校委会汇报 一次，做到账账相符、账物相符。

3.学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续，报损报废要逐级申报、审批。