沂源县东里镇福禄坪小学财务管理制度

沂源县东里镇福禄坪小学财务管理制度

一、按照国家《会计法》的规定，认真编制执行财务计划预 算，认真检查分析预算执行情况，不断总结经验，提高财务业务 管理水平。
二、对财务工作，实行收费公示制、财务公开制，收支两条 线，并接受执法部门的检查、监督。
三、严格按照国家有关政策规定依法组织收费，各项收费严 格按国家规定的收费范围和标准执行，并使用国家规定的合法票 据，各项收入全部纳入学校预算，统一管理。
四、严格遵守各项收入制度和标准，遵守各项费用开支范围 和开支标准，遵守财经纪律。
五、财务管理人员对票据、存款妥善保管，及时清理结算，现金要及时存入银行，根据需要规范支取。
六、管好国家下拨的经费，根据拨款拟定各项预算，准确地 掌握经费运用、周转、变化，做到计划开支，满足教学，达到收 支平衡，做好决算。
七、按《会计法》办理一切会计事务，进行会计核算，实行 会计监督，按国家会计制度的规定核算、报表，做到手续完备， 账目清楚，内容真实，数字准确，报表及时，并妥善保管好会计 凭证、账簿、报表等会计档案资料，定期归档。
八、财务人员必须执行校长“一支笔”的审批制度。账目有凭有据，报账时应先由财务按照规定进行核实后，由校长签字生 效结账。学校的一切收支，教学所需经费必须由校长统一掌握， 签字批准。所采购的物品必须交保管人员验收入库，保管人员必 须记账，经手人、验收人必须签字，其他任何人的审批，财务人 员都有权拒绝办理。收支的审批应符合国家财务制度规定。
九、学校的各项开支要本着“专款专用”的原则办理，不能 挪作他用。
十、建立健全严密的财务传递制度，做到手续完备账物相符，日清月结，使财务工作逐步达到正规化、规范化、科学化。
十一、严格遵守国家法令，法规，做好各项财务工作充分运 用会计资料经济效果，提供真实数据，预测经济形势，当好学校 参谋。
十二、会计人员对不真实、不清楚、不合法、不完整、手续不全的原始凭证不予受理，对违反国家财务制度的收入不予办理。
十三、申请购买与报销要严格按一定手续办理：
（一）发票必须具备税章、单位印章、购物单位全称、时间、 品名、数量、单位、金额大小写一致及制单人签名；
（二）报销发票必须由校长、经手人及财产管理员签字后才 能办理报销。
十四、加强现金管理，坚决执行收支两条线的规定，出纳人 员要严格执行现金的使用范围，严格管制现金的库存数额，不得 坐支现金，教职工和私人不得私借公款，保证现金安全。学校的 一切收支都应纳入学校财务，严禁账外账和小金库。
十五、财务人员要及时准确的登记上机操作日志，并按月打 印、装订；财务人员必须按照各自的权限进行操作，不得越权。
十六、财务人员要严守上机操作密码，及时备份财务数据， 数据的备份盘要贴好标签后妥善保管，不得随便乱放和外借。
十七、财务用计算机非财务人员不得使用，财务人员要经常 对计算机进行维护、保养，并使用正版杀毒软件。
十八、对丢失、损坏公物者，根据财产赔偿制度，予以赔偿 或罚金，教职工调离时必须办完“款物”交还清单后，会计方可 办理工资转移证。
十九、遵守职业道德，廉洁奉公，忠于职守，坚持原则。