沂源县燕崖中学财务管理制度

财务管理制度

 

　　一、坚持贯彻“勤俭办学”方针，深入开展“双增双节”活动，把有限的教育经费用于服务教学和改善办学条件。

　　二、严格执行“会计法”和上级规定的各项财务制度，做到手续完备、印章齐全，收支有据，量入而出，勤俭理财。

　　三、学校的一切经费收支都必须通过财务室办理手续，做到先预算，后经审批方可开支。会计凭证、会计帐簿、会计报表等必须真实、准确、完整保存，做到帐目日清月结，每月底一次财务分析，并汇报当月经费收支情况，每季度接受查帐小组审查。

    四、财会人员必须严格执行收费项目、收费范围、收费标准。

    五、严格开支审批权限，坚持单位负责人一支笔审批。凡购置物品，必须有正式发票，必须有经办人、证明人签字、验收人(保管员)验收(入帐)、领导人审批后方可报销。

    六、严禁乱收费。代办费收支情况必须于学期结束前，分年级向学生公布，并经查帐小组和学生代表共同审核。    

    七、教职工因公出差，应填写好旅差费报销单据，经领导审批、会计监督后，方可报销。

    八、各种经费必须专款专用，现金、票据管理按上级有关规定执行，任何人不得借支公款。要及时清理债务，定期追回欠款。

　　九、加强对办公用品及专项设备、专项用具的管理，实行分室造册、分类填卡入机，分人管理，定期检查，如有损失，酌情赔偿。

    十、学校保障会计人员依法行使职权，对会计人员工作进行定期考核与奖惩。

 

经费支出审批制度

　　

　　一、因公购物或添加教学设备，大型开支由校委会及民主理财小组研究通过后，由总务处购买。未经批准私自购买的，不予报销。

　　二、报销单据必须是合法的正式发票。让售货员按规定填写好品名、数量、单价、金额、大写、小写、购货单位、开票人。由经办人签字，校长签字后，方可报销。

　　三、因公出差的差旅费报销必须凭原始单据办理，按有关规定填写差旅结算凭证，出差人签字，校长签字方能报销，

　　四、招待费的开支从严掌握。必须由办公室统一安排并下就餐通知单，根据人数、级别，定规格、定数量，由学校统一结算。

　　五、集体乘车外出学习，学校按规定报销住宿费、生活费。

　　六、各处室及个人一律不准到服务部及其他商店赊欠，办公用品一律由总务处统一发放，否则一切欠款由个人偿还。

 

 

校产管理制度

    

　　一、学校财产是保证教育教学工作顺利进行的必需的物质条件，管好、用好校产是节省开支、勤俭办学，为教学服务的重要方面。必须加强对师生员工爱护公共财物的教育，在全校树立人人爱护校产的良好风气。

　　二、学校财产由总务处统一管理，并确定专人做好固定资产登记、保管工作，帐册要齐全，做到帐物相符，每月清点一次，期末组织专人清仓查库。

    三、新购置的固定资产和教学用品，必须符合审批、验收手续，方可报销。

    四、领用或借用校产和教学用品，必须经保管员和分管领导签字后，方可办理。

    五、固定资产、教学仪器的报废，应经有关人员鉴定，填写“报废单”，经领导批准后注销。

    六、携带校产出校门，必须持“出门证”，经门卫检验后方可放行，无“出门证”，门卫有权扣留。

    七、对校产保管工作取得显著成绩的集体或个人，学校应给予表彰;属于责任事故的损坏、丢失，应照价赔偿，情节严重的给予处分;借用公物不按期归还者，应限期归还，逾期折价赔偿。