印发《关于开展政府和社会资本合作(PPP)“绩效管理年”活动的指导意见》的通知

印发《关于开展政府和社会资本合作(PPP)“绩效管理年”活动的指导意见》的通知

鲁财合〔2019〕33号

各市财政局、省财政直接管理县(市)财政局，黄河三角洲农业高新技术产业示范区财政金融局:

为认真贯彻中共中央、国务院关于全面推进实施预算绩效管理的决策部署和省委、省政府工作要求，深入开展“工作落实年”，进一步强化担当作为，狠抓工作落实，引导政府和社会资本合作(以下筒称“PPP”)项目各参与方切实强化绩效理念和责任意识，提高财政资金和社会资源配置效益，提升公共服务质量和效率推动全省PPP工作高质量发展，经研究，确定2019年在全省开展PPP“绩效管理年”活动。现将《关于开展政府和社会资本合作(PPP)“绩效管理年”活动的指导意见》予以印发，请抓好落实。

关于开展政府和社会资本合作(PPP)“绩效管理年”活动的指导意见

近年来，各市县紧紧围绕“促改革、调结构、惠民生、防风险”的政策目标，遵循“规范运行、严格监管、公开透明、诚信履约”的原则，着力完善制度体系，优化发展环境，加大扶持力度，推进PPP工作向纵深发展。2017年、2018年相继开展“项目落地年”和“规范管理年”活动后，全省PPP工作取得显著成效，PPP管理库项目、落地项目、开工项目的数量及民营资本参与率均稳居全国前列。为适应全面预算绩效管理对推广运用PPP模式提出的新要求，进一步推动全省PPP工作高质量发展，开展好PPP“绩效管理年”活动，现制定如下指导意见。

一、总体要求

各级财政部门要进一步提高思想认识，切实把绩效管理嵌入PPP工作各环节，建立健全全方位、全过程、全覆盖、常态化的工作机制。

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深入贯彻党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理决策部署，以及财政部和省委、省政府加强预算绩效管理的工作要求，牢固树立以PPP项目绩效为核心的理念，建立项目立项有目标、项目运营要达标、不达标项目要追责的机制，将绩效管理理念与要求落到实处，促进项目规范高效运行，提升项目产出质量效率，为加快建设新时代现代化强省贡献力量。

（二）基本原则

一一坚持统筹规划，明确职责。财政部门负责制定绩效管理总体规划和制度体系，根据项目合同约定及绩效评价结果拨付财政资金；行业主管部门负责建立健全本行业核心绩效指标体系，明确绩妏评价具体标准，以满足PPP项目需要;项目实施机构在PPP项目全生命周期内按照事先约定的绩效目标，对项目产出、实际效果、成本收益、可持续性等方面进行绩效评价，也可委托第三方专业机构提出评价意见。各有关部门要根据本地区工作开展及项目实际情况，统筹规划稳妥推进。

一一坚持科学规范，客观公正。紧紧围绕PPP绩效管理，重点做好事前绩效评估、绩效目标管理、构建绩效指标体系、绩效监控、绩效评价、评价结果应用及信息公开等7个方面的工作，推动PPP项目绩效管理标准科学、程序规范、方法合理、评价客观、举证公平、结果可信，提高公共服务供给质量，增强政府公信力和执行力。

一一坚持结果应用，按效付费。建立绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，形成反馈、整改、提升绩效的良性循环，强化PPP项目绩效评价结果应用，倒逼项目规范实施。各级财政部门要根据PPP项目合同约定，明确项目产出的绩效评价结果与财政支出挂钩机制，实现按效付费。

一一坚持监督管理，公开透明。各級财政及有关部门要加强PPP项目绩效监督管理，大力推进绩效信息公开，主动接受社会监督，避免PPP绩效管理工作流于形式，泛化虚化。

二、主要内容

（一）抓好PPP项目事前绩效评估

各级财政部门要配合行业主管部门、项目实施机构做好拟实施PPP项目事前绩效评估工作，即物有所值评价、财政承受能力论证及项目实施方案的可行性与可操作性论证等。

1. 要切实加强可行性论证。新建项目在识别和准备阶段，鼓励根据项目付费机制通过预算评审进行投资控制，合理确定项目主要内容和投资规模。规范有序盘活存量资产，积极运用转让一运营一移交(T0T)、改建一运营一移交(R0T)等方式，将融资平台公司存量公共服务项目转型为PPP项目，引入社会资本参与改造和运营，减轻地方政府的债务压力，腾出资金用于重点民生和补短板重大项目建设。

2. 各级财政部门要切实履行财政承受能力论证审核职责，并会同项目实施机构做好物有所值评价工作，通过项目联合评审方式不断优化实施方案，形成依法合规、边界清晰、权责明确的法律关系，切实消除各方风险隐患。对于通过事前绩效评估的项目，经严格审核纳入PPP综合信息平台管理，并加大推进力度。

（二）强化PPP项目绩效目标管理

3.行业主管部门是P PP项目绩效目标制定和管理的第一责任人

PPP项目绩效目标包括项目产出、经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标。绩效指标应根据行业特点和提供公共产品和服务的属性等因素确定。各级财政部门要将绩效目标作为政府付费或可行性缺口补项目申请预算的前置条件，加强绩效目标审核

对新增项目，要在项目实施方案编制和审查过程中充分听取有关部门、专家及潜在社会资本的意见，制定指向明确、具体细化，合理可行的绩效目标，经本级政府批复后，在PPP项目合同中予以明确。

（三）构建PPP项目绩效指标体系

4.各级财政部门要配合行业主管部门建立科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享的绩效评价标准体系。绩效指标和标准体系要与基本公共服务标准、一公共预算支出标准相互衔接匹配，突出结果导向，注重考核实绩。

（四）加强PPP项目绩效监控

5.各级财政部门要依托财政部PPP综合信息平台，全面掌握已纳入管理库的项目实施进展情况，重点关注PPP项目是否按照项目合同及补充协议约定推进实施。对入库之日起一年内无任何实质性进展的项目，省级财政部门将责成设区市财政部门予以退库。

（五）开展PPP项目绩效评价

6.PPP项目绩效评价工作由项目实施机构具体负责组织实施，财政部门指导推进，必要时可引入第三方机构参与绩效评价。PPP项目绩效评价分为建设期绩效评价和运营期绩效评价。

PPP项目建设期绩效评价是对项目公司开展项目管理工作的监督和管理，评价重点包括:工程设计、投资成本、项目融资、工程进度、施工质量、项目风险及采购等内容，确保项目程序合规、财务管理合理，建设期产出符合建设规范、质量、安全及验收的相关标准，验收合格后交付运营。

PPP项目在运营期至少每年度开展1次绩效评价工作。PPP项目绩效评价时间节点，应满足PPP项目合同约定的按效付费时点要求。政府负有支出责任的项目，要严格执行按效付费原则，通过对PPP项目绩效评价，确保项目绩效目标与财政资金支付相匹配，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。使用者付费的项目，要重点评价项目是否实现公共产品与公共服务的供给质量和效率目标。应对政府付费、可行性缺口补助、使用者付费的PPP项目与政府传统投资模式下的同类项目进行对比分析，突出PPP项目物有所值实现程度。

（六）强化PPP项目绩效评价结果应用

7.各级财政部门及有关部门、项目公司应高度重视绩效评价结果应用，健全绩效评价结果反馈制和绩效问题整改机制，形成反馈、整改、提升绩效的良性循环。

8.各级财政部门要根据绩效评价结果，重点关注项目实际付费金额与财政承受能力论证中测算的政府支出责任之间的差异。对于实际付费额高于财政承受能力论证中政府支出责任金额的项目，财政部门应会同项目实施机构重点核实实际付费金额的合理性，确保按效付费的精准性。

9.各级财政部门每年要根据绩效评价结果对年度内财政支出责任进行重新汇总，按照当年实际发生额以及剩余合作期内财政支出责任，结合上一年度一般公共预算支出实际数及预测增长率，监测本级财政承受能力，确保将财政支出责任严格控制在10％内。

（七）推动PPP项目绩效管理信息公开

10.按照政府信息公开及财政部PPP综合信息平台等规定，及时公开PPP项目绩妏管理相关信息，自觉接受社会监督。.要积极探索绩效评价信息公开的有效方式和实现路径，最大限度维护社会公众的知情权与监督权。

三、保障措施

（一）强化组织领导。开展PPP“绩效管理年”活动，是稳步推进我省PPP项目高质量发展的重要举措，是提升公共服务供给质量与效率的重要抓手，也是体现各级政府有关部门担当作为、狠抓落实的具体途径。各级财政部门、行业主管部门、项目实施机构要强化组织领导，加强沟通协调，完善工作流程，健全绩效管理工作机制，确保PPP项目绩效管理落到实处。

（二）强化担当作为。PPP项目绩效管理是优化项目效益、提高服务质量的重要抓手，涉及公共利益和群众利益，各级财政部门要提高政治站位，强化责任意识，积极担当作为，狠抓绩效管理工作落实，不因机构、人员变更虚化弱化绩效管理，真正将绩效管理理念贯穿PPP项目全生命周期。

（三）强化监督问责。为保证PPP“绩效管理年”活动取得实效，各级财政部门要会同有关部门加强PPP项目绩效监督管理，压实行业主管部门和项目实施机构绩效管理工作的主体责任，重点对绩效评价结果的真实性和准确性进行复核、必要时可组织再评价。对绩效监控，绩效评估评价结果弄虛作假，或绩效评价结果与绩效目标严重背离的责任主体及其责任人，要提请有关部门进行追责问责。

（四）强化培训力度。各级财政、行业主管部门要加大对有关部门人员PPP项目绩效管理的培训力度，切实提升各有关部门人员绩效责任意识和工作水平，推动我省PPP高质量发展。

                                                                     山东省财政厅

                                                                     2019年3月15日